英國政府宣布BNO持有人,可以用五加一的形式申請入籍英國,消息一出,令很多人心動,但是Kyle想提提你,別衝動,其實英國的稅制很複雜,未了解清楚就移民,分分鐘交稅交到你到你窮!40%的稅,你捨得付嗎?有方法可以避免嗎?今集 #我要做屋主 就為大家介紹四個必須知道的英國稅項 。
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#英國交稅 #資產增值稅 #BNO #移民 #入籍條件 #免稅額
同時也有3部Youtube影片,追蹤數超過40萬的網紅我要做富翁,也在其Youtube影片中提到,* 申請成為英國公民,須住滿最少 5 年,而 5 年內不得離開英國超過 450 日 詳情請參考 https://www.gov.uk/apply-citizenship-eea 英國政府宣布BNO持有人,可以用五加一的形式申請入籍英國,消息一出,令很多人心動,但是Kyle想提提你,別衝動,其實英國...
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英國資產增值稅免稅額 在 BennyLeung.com Facebook 八卦
【HK01】設立資產增值稅 要考慮甚麼東西?
不論回歸前後,香港政府反對資產增值稅,原因主要是與簡單低稅制矛盾,助長資本外流,打擊物業和股票市場。回歸後香港只有短時間經歷財赤,庫房充盈,即使會增加稅基和稅收,特區政府沒有迫切開徵此稅。
「01觀點」贊成設立針對物業的資產增值稅。設立資產增值稅有助穩定樓價,改進物業徵稅渠道,令稅制更公義。同樣重要的是,有效徵稅,減少物業賣家抬價誘因,減少個人單純靠房地產增加資本,導致少數人佔去大部分社會財富,加深香港的財富不均。這可鼓勵個人靠工作、創業意欲。
迹象顯示賣樓利錢厚 辣招未能打擊樓市狂潮
近年私人物業轉手獲利的幅度和宗數升勢凌厲。根據利嘉閣地產研究部表示,2017年錄得2.8萬宗二手私樓轉手獲利買賣登記,佔所有已知買入價買賣登記的98.7%,獲利宗數較前年上升12.6%。平均獲利幅度自2009年起穩步上揚,去年更達78.2%,獲利至少一倍的比例超過46%。
獲利者未必靠短期炒賣。政府數字指出,在2017年9月至2018年2月,平均每月有48宗繳付額外印花稅個案。這些住宅在交易三年內轉手,只佔總體二手住宅交易極少比例。這可推論,不少獲利個案是持貨三數年,甚至更長,資產增值稅可以針對長線獲利交易。
以下為設立資產增值稅的一些大原則。
稅率不宜過低 同時設免稅額
政府應同時向本地居民、非本地居民、公司持有的物業徵稅,非本地居民及其公司持有物業的稅率應比本地居民及公司高。特別要留意跟個人入息稅和利得稅的交叉影響,會否有個人和公司為求降低稅額,用低稅率的稅種繳稅,因此,增值稅不宜過低,以免刻意把入息和公司收益轉為資產增值。同時,對長者或者病人等需要現金周轉的群體,政府應考慮能否有適當豁免徵稅機制。
資產增值稅的稅率可以有幾種方法釐訂,有些是劃一稅率(例如愛爾蘭的33%)。有些國家(如美國、澳洲)會釐訂持有資產時間的長短,少於一年者為短時間,愈長期持有稅率愈低;有些(如英國)則沒有年期區分。有些會與薪俸稅掛鈎,愈高收入人士的稅率愈高。英國按應課稅收入採用兩級制,稅率為20%和10%。
稅額需要減去行政成本及持有時間的通脹率,或者劃一設平均年增值免稅額(例如8%),免去只因通脹而升值的利潤部分。
參照澳洲、愛爾蘭等國家,在同一個課稅年度若果有物業出售時低於買入價,計算稅款時,損失可以被其他有利潤的物業抵銷。
平抑樓市 還需增建公營房屋
反對物業增值稅者,經常擔憂徵稅會否導致「閉鎖效果」(lock-in effect),即會減低出售物業的意願,減慢物業市場流動。業主也會失去投資回報更高資產的機會。在這方面,政府需要評估稅率,平衡資產流轉和限制獲利的影響。更重要的是,政府也必須大幅增建公營房屋,增加房屋供應,增加港人選擇,不用一窩蜂湧向私樓市場。
有些國家(例如澳洲)會免去唯一或主要物業的徵稅,但香港不適宜參照。英國社會科學學者 Andy Green 批評,此舉容易令多物業業主避稅,例如在售樓前把第二物業重訂為主要物業。再者,在香港,不少人循首置獲得資本,進行其他投資,首置物業不應獲豁免,但可以設立免稅額。此舉確保如長者出售長期擁有的自住物業,持有現金時,保留有一定利潤。
港府把簡單低稅制奉若圭臬,助長買賣房屋圖利、忽視居住權的風氣。政府必須撥亂反正,重塑財稅政策和公營房屋政策,首要考慮租住權保障、住宅空置稅、房產增值稅,平抑樓市,限富滅貧,穩定社會。開徵新稅難討市民喜歡,政府需要大力落實再分配政策,扶助中產基層,才能爭取市民支持。
#社會 #綞濟 #投資
英國資產增值稅免稅額 在 BennyLeung.com Facebook 八卦
【經濟通】隔山買樓 留意稅務免中伏
近日美元下滑,變相即外幣升值,連帶海外資產亦自然水漲船高。加上移民亦為近期熱門話題,令港人海外置業的意欲大增。不過買外地樓始終隔山買牛,準買家必須留意各地稅務制度,以免買樓收租卻中伏失預算。本欄就介紹最近大熱的英國、不少內地留學生的美國,和經常被媒體與本港經濟相題並論的新加坡的稅務詳情。
英國
在英國,買樓的費用包括稅項(如印花稅及市政稅)、首期、產權轉讓費、測量費、按揭服務費用、保費、地租和服務費等。而賣出物業則要繳付資產增值稅,經紀費用連增值稅等。買賣總費用多少視乎購買的業權種類、買家的身分、物業的所在位置和樓宇狀況等多項因素。
1. 印花稅
英國買樓印花稅以累進稅率收繳,樓價愈貴頂層價值部分採用較高的稅率,首12.5萬鎊免稅。例如一間40萬鎊物業,舊制下印花稅為:2%X12.5萬鎊+5%X15萬=1萬英鎊。
不過,英國財相辛偉誠早前宣布樓市減辣,英格蘭及北愛爾蘭地區的50萬以下物業免印花稅(現時稅階見表),不過措施屬暫時性,只持續至明年3月底。
2. 非首置附加稅 (Surtax)
留意,無論是否英國居民,本身已有物業的非首置買家,需付額外3%附加稅(Surtax),以上寬免未有將附加稅包括在內。除此以外也要留意,英國是全球徵稅國家,如果業主在本港曾置業並仍持有,在英首次買樓也算是再次買入,都不能享有附加稅豁免優惠。
另外,當明年蜜月期政策結束後,沒有居英簽證或居英權的外國人(包括港人)若買樓,會額外收取海外買家印花稅,類似香港的BSD。英國政府近日公布文件,列明英格蘭和北愛爾蘭徵收海外買家印花稅的細節。政府規定,一年內在英國居住時間少於183日,便會界定為海外買家,須徵收2%的海外買家印花稅。不過,若交易日後一年內,該買家在英國居住時間多於183日,可以申請退稅,有意定居英國的港人要留意相關操作。
3. 市政稅 (Council Tax)
在英國持有物業,每年都需向所屬地方政府繳交市政稅,類似香港的差餉,主要用作當區支付公共服務及設施,每年約1400至1800鎊不等。如果房屋用作出租,這筆費用可由物業合同簽署人,亦即租客支付,業主不用承擔。留意,不同地區會按情況免稅額各有不同,例如部分地區若租客全為全日制學生,業主便可以向當區政府申請豁免。
4. 資產增值稅 (Capital Gains Tax,CGT)
如同不少國家,在英國賣出物業、股票等資產,都要就售出資產時所獲的收益,繳納資產增值稅。若港人投資英國物業放租,日後如要出售物業,便要繳交CGT,而出售自住物業,則毋需繳納。
在英國,針對物業的CGT免稅額為每報稅年度12300鎊(英鎊.下同)。免稅額後首37500鎊以基本稅率計,基本CGT稅率是18%,即最多6750鎊;其後以高稅率計,稅率是28%。
假設物業買入是為30萬鎊,其後以50萬鎊沽出,即增長了20萬鎊,CGT便是約4.88萬鎊。
5. 代理費用需交增值稅 (VAT)
人不在當地,很多時買家都會找租務代理代業主找租客及解決租客的大小問題,例如睇樓或簽約。收費方面沒有特定標準,倫敦一般是每月租金收入的10%至12%(再加20%增值稅VAT),而曼城及列斯的收費大約是每月租金收入8%至10%(再加20%增值稅VAT)。
美國
除了英國,美國亦是港人海外買樓的其中一個熱門地。美國稅制分3層,包括全國性聯邦稅(Federal Tax)、州政府稅(State Tax)和地方政府稅(County Tax)。聯邦稅的稅率是全國劃一,州稅和地方稅則各地不同。全球徵稅適用於美國公民,因此除非是該國公民,否則並非全世界的收入均須向美國政府報稅。
1. 個人所得稅 (Income Tax)
若物業買來出租,業主便需繳稅,稅率平均約10至39.9%。個人所得稅分為聯邦稅和州稅,同樣各地稅率會有不同。留意,各州之中有7個州未有徵收個人所得稅,如華盛頓州(WA)、內華達州(NV)、佛羅里達州(FL)和德州(TX)等。
此稅是針對淨收入徵稅,因此與跟租務有關的費用可扣稅,例如出租廣告費、清潔、維修、保險、按揭利息、水電費及折舊等。海外業主扣稅項目也包括機票、住宿,作為來回美國實地視察物業的開支。至於折舊,根據美國稅例,物業價值隨時間磨損亦會是開支,住宅物業是27年半。
2. 物業稅 (Property Tax)
類似香港差餉,屬於州稅,稅率會按州政府評估物業價值,不會跟市值掛勾,亦會每年有所調整,加上不同州份會有分別,平均每半年繳1次,稅率大約是1%。
3. 資產增值稅
同樣,美國亦有資產增值稅,分聯邦稅和州稅,各地不同。如果是自住物業,每名成人住滿2年,可獲25萬美元的免稅額。
而根據第1031條款(1031 Exchange),美國政府鼓勵市民資產增值的延後稅務措施,投資者賣出1個原有物業,若在180日或下年度報稅截止日期內,再購入另1個市值一樣或更高價錢的物業,可將應繳的資產增值稅轉移至新買入的物業。不過,若業主在1年內在物業居住超過2星期的話,措施就不適用了。
新加坡
與香港一樣,新加坡同樣受環球資金氾濫帶動,政府擔心樓價飆升,不時會為樓市加辣,年初就將「額外買家印花稅」(ABSD)稅率上調半成。
1. 印花稅
不論公民、永久居民還是海外買家,所有人在新加坡買樓都需繳付買家印花稅 (BSD),稅款是根據單位市價作計算,稅率為1%至4%不等。
新加坡政府為打壓樓市炒風,另設有額外買家印花稅 (ABSD)。類似香港的辣招稅,外國人買入物業,需額外繳付20%稅款,公司買家則交25%。至於新加坡公民,則在購買第二個單位時,才需要繳ABSD。
至於永久居民,較海外買家置業稅階會稍低,但較公民為高,在購入第一套房時,要交樓價5%ABSD、第二套房以上就交15%ABSD。
以100萬新元(約564萬港元)的單位為例,港人就要先付22.46萬新元(126.58萬港元)印花稅(BSD連ABSD)。
#投資
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