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大家好,我籌備了二年的新書,即將於今年五月出版!
它是一本關於🎎個人綜合節稅🎎、🏅投資理財節稅🏅、🏡不動產節稅🏡及💰財富傳承💰的書。
書名是❓❓❓我目前也不確定,因為現在要【徵求新書書名】,希望大家給點建議❗
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綜合親朋好友的意見(不代表個人立場),我先列幾個選項給大家選,但非常歡迎主動提出您覺得更好的書名。最後,我也放上新書目錄,供大家參考。
【新書書名】
1. 一生的稅
2. 零稅的原理
3. 艾蜜莉會計師教你輕鬆節稅
4. 艾蜜莉會計師的個人節稅秘笈
5. 個人節稅聖經
6. 個人節稅的第一本書
7. 其他(請建議您覺得更好的書名):____________
【新書目錄】
1.個人所得稅的第一堂課
那些人該繳稅?
那些來源所得該繳稅?
十大類綜合所得
如何計算綜合所得稅額?
免稅額及扣除額
五種計稅方式
最低稅負制(海外來源所得)
分離課稅
常見的不當稅務規劃
所得稅的節稅規劃
2.富爸爸窮爸爸的稅務指南:投資理財的節稅規劃
資本利得投資法 vs. 現金流投資法!
存款及外匯交易的投資稅務指南
債券及短期票券的投資稅務指南
股票的投資稅務指南
期貨及選擇權的投資稅務指南
共同基金及ETF的投資稅務指南
資產證券化金融商品的投資稅務指南
黃金的投資稅務指南
常見的不當稅務規劃
投資理財的節稅規劃
3.買屋或租屋?談房地產相關稅務及節稅規劃
不動產的稅務法令簡介
受贈或繼承不動產之稅務議題
包租公/包租婆的稅務議題
不動產投資買賣的稅務議題
特殊土地的稅務議題
常見的不當稅務規劃
不動產的節稅規劃
4.富得過三代:談財富傳承之工具及稅務規劃
哪些人要繳遺產稅?
哪些財產要繳遺產稅?
財產的價值如何計算?
如何計算遺產稅額?
哪些人要繳贈與稅?
什麼樣的情況下要繳贈與稅?
如何計算贈與稅額?
常見的財富傳承工具
常見的不當稅務規劃
財富傳承的節稅規劃
同時也有4部Youtube影片,追蹤數超過23萬的網紅SHIN LI,也在其Youtube影片中提到,#繳稅 #綜合所得稅 #信用卡推薦 Instaram | http://pse.ee/SHINLII-IG FaceBook | http://pse.ee/SHINLI-FB 部落格| https://pse.is/PBLOG 愛奇藝 | https://pse.is/SHIN-QIY 合作...
土地交易所得免稅 在 白袍旅人-兒科楊為傑醫師 Facebook 八卦
說到土地房子
我也是一把鼻涕一把眼淚
需要買房的時候面對高漲的房價
只能選擇不買表達抗議
但後果是不斷被調漲的房租.....
一直趕你的房東.....
過去七年搬家四次......
有時候我真的覺得很對不起老婆小孩
唉QQ
台灣真正的富人
並不是我們看得到的高所得者
他們事實負擔了台灣多數的所得稅
真正的富人根本沒有看得到的「所得」
【奇葩稅制(中):被地主獵殺的『高所得上班族』】
#重點1
#上班族負擔了七成稅,而地主幾乎不繳稅
事實上,台灣最冤枉的就是『高所得上班族』,他們一方面負擔了大部份的綜合所得稅,另一方面,又被1%的地主民代打造為台灣富人,用意是在這貧富差距日益加深的社會中,將社會矛盾轉移到『高所得上班族』身上。
在談論這之前,我們要先了解一下台灣的綜合所得稅的結構,猜一下,台灣每年約4000億的綜合所得稅中,上班族貢獻了多少?答案竟是高達七成以上(OECD 國家平均只有49%)!你或許以為另外的三成是1%的富豪所繳,但很抱歉,並不是,另外的三成大多是由個人工作者的執行業務或利息而來,由地主而來的,微乎其微。
今周刊更是指出:「薪水族承擔了七成以上的所得稅,相形之下,富豪的財產所得(如租金)、財產交易所得(如房地產買賣),甚至是藝術品交易,這些讓富人更富的手段,卻很難課到稅。」
至於地主民代所聲稱要學習的歐美,由於富人繳稅比例高上許多(歐美富豪也避稅呀,但沒有像台灣這樣地主幾乎零稅率),也因此上班族所繳的綜所稅比例低上許多,在 OECD 國家中,上班族的綜所稅佔比,只有49%,比台灣還少了 20 % 以上,也就是說,歐美賦稅的主體是富豪,台灣的賦稅主體是上班族,而這還沒有加計台灣上班族必須負擔富人醫療的健保費。
《富人不繳稅,上班族竟繳了七成綜所稅(今周刊)》
https://goo.gl/rUfu3u
《勞動者薪資繳稅太多,但有錢人卻收不到稅(今周刊)》
https://goo.gl/HmcwCW
《收不到的稅有多少?課不到稅的台灣富人(遠見雜誌)》
https://www.gvm.com.tw/article.html?id=17489
#重點2
#上班族的稅收主要落在『高所得上班族』
好了,由上述,我們得到第一個結論是,台灣綜合所得稅主要是上班族在繳,地主基本不繳稅,或接近零稅率,這點沒爭議吧?再來,就是看上班族繳稅的結構。
很多人會覺得奇怪,周圍上班族繳的稅不多啊,這種『重稅』跟自己的感覺有落差,沒錯,其實以台灣目前的徵稅手段,如果年收在40萬以下,基本是不用繳稅的。
《年所得40.8萬以下免稅,近5成上班族受惠》
https://goo.gl/xVMMhF
《劫貧濟富的健保:99%人民供養1%地主》
http://mapleduh.pixnet.net/blog/post/47187199
這主要的原因是,所得不高的人他的稅基低,再加上稅率又低,二者相乘後並不多,在這種狀況下,地主民代覺得不如不要徵收了,對他們而言,所得不高的人的『選票』,比鈔票(稅收)還重要,不收稅,可以獲得選票。
但別忘了,前面我有談到,台灣的健保其實是一種稅的概念,所以所得不高的上班族,表面上雖沒繳稅,但若把健保費加入後,其實是有繳稅的,而他們所繳的健保費也都比台灣地主多。
所以,上述七成綜所稅的負擔,最後就會落在『高所得上班族』的身上,對,你沒看錯,台灣稅繳最多的一群人,並不是最富裕的地主,而是『高所得上班族』,這群人,才是真正的台灣英雄,他們的收入遠不如地主,但所繳的稅卻遠超過任何族群。
以天下雜誌的報導為例,年薪千萬的外銀副總 Allen 繳了300多萬的稅,他苦笑說「我很確定,我是這群打高爾夫球朋友裡最窮的,但我繳的稅卻最高,但這有什麼辦法,打工仔一毛都逃不掉。」
《年薪千萬繳近稅300多萬的醫藥專業經理人(今周刊)》
https://goo.gl/rUfu3u
《外銀主管Allen繳了300多萬的稅(天下雜誌)》
http://mapleduh.pixnet.net/blog/post/46345870
#重點3
#被地主獵殺的『高所得上班族』
由重點1、重點2可得到的結論出來了,台灣的綜所稅負擔主體是上班族,而上班族中又是『高所得上班族』承擔了主要的所得稅,同一時間,富人幾乎不繳稅(今周刊、遠見、天下的結論啊),也因此,由賦稅這個面向來看,我們確實可以說『高所得上班族』對台灣的貢獻最大(我不是其中之一啊,只是幫忙發聲一下)。
事實上,在上班族中,最能在國際流動的人,也是這群『高所得上班族』,他們或許因為喜歡台灣,或許因為家人,最終選擇了在台灣工作,不但領著比其它地方還低的薪資,還繳著比其它國家高二倍的稅率(台灣高階經理人的低薪,不但是四小龍最低,甚至也低於馬來西亞,台灣低薪,世界出名)。
《奇葩稅制:薪資四小龍最低,稅率四小龍最高》
http://mapleduh.pixnet.net/blog/post/45118844
《台灣人薪資關鍵報告:連高階經理人都低薪!》
http://mapleduh.pixnet.net/blog/post/44655310
必須老實說,雖然各行各業都有其貢獻,但若單純以經濟學來看,這群人的價值是最為市場所肯定的,也就是說,這群『高所得上班族』不但繳了台灣最多的稅,而且在建設國家上也貢獻最多,而這是不工作、不繳稅、利用台灣獨有制度而富到世界第一的地主民代所無法相比的。
然而,就是這樣一群值得尊敬的人,卻被地主引導人民仇恨到他們身上。前文有講過了,地主民代在台灣的手法是,在生存權上剝削,然後引導99%的人民互鬥,在所得上也是,地主民代不斷跟全民洗腦這群『高所得上班族』才是台灣最富有的一群人,於是在台灣日益擴大的貧富差距中,這群人成了部分鄉民仇富的對象。
舉例來說,我在《主計處的吉尼係數:竟是虛假的幸福》有談到,在主計處所定義的「最富有20%的人」,其實指的就是這群『高所得上班族』,而不包括擁有龐大資產与租金的台灣地主,這樣的統計方式,是與歐美完全不同的,因為在歐美,談的所得並不是指『上班族』的所得,而是指『所有人』的所得,包括富豪在內。
《主計處的吉尼係數:竟是虛假的幸福》
http://mapleduh.pixnet.net/blog/post/48818805
於是你會發現,主計處統計下的『高所得人士』,竟然漏掉了他們的老闆,也就是台灣最富裕的一群人:台灣地主,這在全球各國看來都是很不可思議的,而這就是地主民代的厲害之處:你不繳稅,就不會出現在主計處上的帳本上。
也因為地主民代的精心操作,在台灣最弔詭的一幕出現了,那就是制定台灣獨有制度剝削全民、不工作、不繳稅的地主民代,靠著價值議題的操作,竟獲得了許多台灣人的忠心相隨,而那群為台灣經濟貢獻許多,繳了最多稅的『高所得上班族』,卻因地主民代的操弄,而從未獲得應有的尊重。
結論是,在地主民代的設計下,『高所得上班族』不但繳了最多的稅,還被指為最富有的一群人,高所得上班族,才是地主民代真正獵殺的目標。
《能讓99%人民互鬥的議題,才是好議題》
http://mapleduh.pixnet.net/blog/post/48811374
土地交易所得免稅 在 張金鶚 Facebook 八卦
下面是我最新修正的房地合一干方案,敬請指教!我預計在明天下午財政部公聽會提出,也希望大家共同努力,讓房地合一稅儘速通過。金鶚
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房地合一稅建議方案
張金鶚(政大地政系特聘教授)
3/9/2015
基本原則:
1、保障「基本自住」需求(給予優惠減免,至少不會增加目前負擔),但不應過度保障「非基本自住」需求(超過基本自住保障範圍,不應給予優惠減免)。
2、不鼓勵「非自住」需求(至少與一般薪資所得稅負相當,以避免房地產投資炒作)。
3、自住與非自住的界定,要能符合社會觀感與認同(一人以一戶自住為限)。
4、房地產資本利得差異非常大(從幾萬元到上億元),單一稅率容易造成賺少多負擔,賺多少負擔,採累進課稅才能符合公平原則。
5、非自住長期持有給予減免稅負優惠(長期未買賣不會炒作房價,同時鼓勵長期出租,協助政府租屋供給不足);短期持有給予加重稅負懲罰(不鼓勵短期買賣造成炒作房價,同時容易空閑住宅,浪費資源)。
6、房地合一稅收至少30%以上指定作為公營社會出租住宅及相關租屋的租金補貼。
7、儘速通過「房地合一稅」是最高目標。各種折衷妥協方案(找出平𧗾點)應有專業評估結果為依據,其中包括:合理性(符合社會觀感與比例原則)、公平性(量能課稅原則)、政治可行性(大多數人可以接受)、行政可行性(行政操作可以執行)等四項。
具體建議:
1、採用「累進稅率」並比照綜合所得稅率課徵,簡明易懂。
(參考102~103年度綜合所得稅率:52萬以下5%、52萬~117萬12%、117萬~235萬20%、235萬~440萬30%、440萬以上40%)
2、採「平均一年資本利得」計算累進稅率:為避免房地產不相同的期間累計所得過高,固採取平均一年利得。如此再比照綜合所得稅率課徵,較為公平、合理、也可行。
3、採用「分離課稅」,不但可以隨同「土增稅」抵扣,較符合行政操作,而且避免併入綜合所得稅的「合併課稅」,容易提高累進稅率級距,產生較大阻力。
4、自住免稅範圍:自住一屋且都市地區50坪以下,非都市地區100坪以下(如此可不限定金額,避免四千萬豪宅爭議,也較符合保障基本居住需求的原意)。
5、持有時間:1年以下2倍稅率、1~2年1.5倍、2~3年1.2倍、3~5年1倍、5~10年0.8倍、10~20年0.6倍、20年以上0.4倍。
6、適用時間:理想是不設「日出條款」,前次移轉價格可以透過大量估價方法獲得。但是若妥協,至少應自實價登錄時間起,即近五年內交易適用。
7、原有土地增值稅應予抵扣,以避免重複課稅,但抵扣方式應採「稅額抵扣」而非「稅基抵扣」較為公平合理。
土地交易所得免稅 在 SHIN LI Youtube 的評價
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⬜️活動期間:108年3月27日起至108年6月2日。(牌照稅3/27-5/2、房屋稅4/26-6/2、綜所稅5/1-6/2)
⬜️活動對象:本行網銀客戶且下載安裝土銀行動銀行APP及土地銀行行動密碼APP(需開通)之信用卡持卡人(限納稅義務人本人,含正附卡)。
⬜️活動內容:3/27-6/2期間以「土銀行動Pay信用卡」成功完成上述稅款掃碼繳納,每實體卡每一稅種送新臺幣100元回饋金。(每一稅種每實體卡限回饋一次,並限以「土銀行動Pay信用卡」繳納,牌照稅、房屋稅、綜所稅各限量前5,000名)
🔺活動網址 https://pse.is/GM6GE
#兆豐銀行
⬜️綜所稅
滿3000享3期0利率/10,000享6期0利率
20萬9期0利率
⬜️使用兆豐Pay登錄送50元刷卡金 (限量5888名)
⬜️繳稅單筆達1萬再加贈100元刷卡金(限量2300名)
🔺活動網址 https://pse.is/GWUAT
#第一銀行
⬜️活動期間:2019.3.27~2019.6.2
⬜️活動內容:以台灣Pay QR CODE掃碼支付使用本行信用卡繳納牌照稅/綜所稅/房屋稅,成功繳納一稅種,可獲50元刷卡金,每稅種每戶限回饋一次,最高可回饋150元,採限量回饋,各稅種限量名額如下表。
牌照稅(2019.3.27~2019.5.2) 1,000名
房屋稅(2019.4.26~2019.6.2) 1,000名
綜所稅(2019.5.1~2019.6.2) 4,000名
⬜️活動期間:2019.3.27~2019.6.2
⬜️活動內容:(1) 綁定送:2019.4.30前以iOS版「台灣行動支付APP」新下載JCB信用卡(須該實體卡過去從未綁定),送100元刷卡金(限量前10,000名)。此活動與「台灣行動支付APP JCB櫻花季首發雙重禮」之「新卡禮」活動合併計算,每實體卡限回饋乙次。(2) 繳稅送:活動期間以「台灣行動支付APP」成功完成牌照稅、房屋稅、綜所稅稅款繳納,並限以「綁定之JCB信用卡」繳納,每實體卡每一稅種送50元刷卡金。(每一稅種每實體卡限回饋一次,各限量前20,000名)。
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土地交易所得免稅 在 艾蛙媽 VS. 達樂哥Aiwa Hu Youtube 的評價
「房地合一稅2.0」新法剖析懶人包看這邊!房仲不能說的秘密。投資客要拋售嗎?! Ft. 台中商仲達人小紀
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本篇影片是我們聚餐時的訪談,背景雜音多,敬請包含!以房仲和投資者的角色來做意見交流~~~我覺得含金量很高!而且非常實用,所以將影片分享給大家!
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訪談主角:
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苓業國際 執行動力288期、Eagle領袖行動學院104期、精英會學院2004期
實踐家 Money&You631期
粉絲專業請搜尋:台中商仲達人小紀
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一、房地合一是什麼?
房地合一為2016年上路的房地交易新稅制,與作為「持有稅」的房屋稅不同,性質屬交易稅,出售房地才須申報,有獲利得進一步繳稅,凡2016年後取得房地,出售時均得適用。
與房地交易舊制差異在於,需就房屋、土地出售所產生的實際收益一併課稅,為更健全的稅制設計,並自有一套適用稅率規定,並對「短期交易」課以35%或45%重稅。
二、房地合一2.0版與1.0版差異為何?
房地合一1.0版上路5年多,因應資金寬鬆氛圍下快速升溫的房市,2.0版預計今年7月1日上路,前後差異有4大重點。
1.拉長「短期交易」重稅期:由持有1年內出售課45%,延長至2年內,並將持有逾1年、未滿2年課35%規定,拉長為持有逾2年、未滿5年。
2.提高境內企業稅率:由原本出售房地一律課20%,改為需適用「短期交易」重稅,持有逾5年以上出售,稅率才能回到20%。
3.課徵對象納入預售屋:持有5年內出售都得適用重稅,在預售屋一般持有期間僅2至3年情況下,效果等於一網打盡,只要轉賣預售屋獲利,就得負擔35%或45% 稅負。
4.補足1.0版避稅漏洞:新增規定交易未上市櫃、未興櫃股票或出資額時,交易額度若超過總股份或總出資額的一半,且該公司股權或出資額50%以上是由國內房地構成,也得納入2.0版課稅,防堵假借公司股權移轉之名、行房地交易之實的避稅行為。
並訂定計算稅額時可減除的「土地漲價總數額」上限,及明訂未能提供費用證明文件情形,只能以成交價3%作為費用,上限新台幣30萬,避免有心人士藉墊高成本、費用避稅。
三、房地合一2.0版的適用範圍、上路時程?
2.0版適用範圍與1.0版一致,為2016年後取得房地,不過在上路日、也就是今年7月1日後出售案件,才須以2.0版課稅,若在7月前賣屋,仍可適用1.0版規定。2016年後取得、先前已出售並以1.0版課稅的交易案件,完全不受2.0版上路影響,不會回溯補稅。
四、房地合一2.0主要影響對象為何?對自住族是否有影響?
2.0版修法重點在打擊短期炒作獲利者,一般買房後長期持有的自住族,不受影響;若為自住房地持有並設籍超過6年出售,稅率僅10%,並有免稅額度400萬元。假設是因故需於同年買賣預售屋,只要沒獲利,也不會被課以重稅。
五、是否有特定出售房地情形,可排除適用「短期交易」重稅?
為避免傷及無辜,設有多項排除條款,例如個人、企業若因財政部公告的「非自願因素」出售持有期間5年以內房地,或以自有土地與營利事業合作興建房屋,5年內出售,均可適用20%稅率。
至於何謂「非自願因素」,現行僅就個人訂有6種排除情形,如因調職或非自願離職賣屋、無力償債遭強制執行房地、需出售房地負擔醫藥費等,後續財政部將針對企業、預售屋特性,訂定排除情形並對外公告。
此外,為避免影響房屋供給、都更進程,放寬建商興建房屋完成後首次出售房地,以及個人、營利事業參與都更或危老分回房地,在5年內第一次移轉登記,也可適用較低的20%稅率課徵。
六、房地合一2.0上路後,是否會產生稅損?
財政部評估,上路初期,交易量將下滑,造成所得稅淨稅損4.74億元,其中企業部分因稅率提高,營所稅將微增0.71億元,個人綜所稅則有稅損5.45億元;但以中長期觀察,稅收將緩步回升。
資料來源:
https://www.cna.com.tw/news/firstnews/202104090133.aspx
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土地交易所得免稅 在 陳泰源-房仲/主持人/歌手/作家/演講師 Youtube 的評價
150514TVBS 自住客也遭殃 獲利逾400萬課10%
影片網址→https://youtu.be/v2cwH88pP_w
記者:黃宇潔、周育鋒
財政部的房地合一稅制公布後引發大爭論,就是因為內容限制自用住宅獲利超過400萬,就得課10%稅負,比起日本有810萬的門檻限制,甚至法國規定一戶自用住宅免稅的規定而言,台灣相對相對台嚴苛,房仲說這就像把自住客全面都成了投資客,尤其持有期間的土增稅、房屋稅等不能扣抵,如果稅制真的過關上路,對自住客來說賣屋壓力也成了課稅壓力。......↓房仲業務員陳泰源:「過去這5年來平均的漲幅1年就有1成的漲幅。」
20年老大樓地點好,所以漲幅驚人,但套上財政部房地合一稅制版本,未來如果要賣屋,連自住客都得多繳稅。
房仲業務員陳泰源:「如果以過去5年這樣正常的漲幅(估算),持有1年就已經賺了將近400萬了,好像連自住客都是投資客一樣,變相的就是誤傷了,你連一般的自住客、長期持有的你(政府)全部都打到了。」
因為舊版本規劃交易總金額在4000萬以下就不課稅,現在改成以獲利400萬當基準,超過的都要課10%,以這間中古屋來說,就算是自住沒有出租,持有超過6年,照樣得掏出10%稅負。
房產專家田大權:「賦稅署是用一個2千萬的房子為例,每年漲3%,也就是60萬,連續持有6年,是不是360萬,算一個整數400萬這樣子算出來的,這一個計算的方式,它是以房價持續上漲為前提,但是財政部認為房價不會上漲了,這時候可能出現一個邏輯上的問題,就是說如果房價不會上漲,房地合一實價課稅又是所得稅的話,那收得到稅嗎?」
稅制結果與立法初衷不只出現大矛盾,更大爭議是太過嚴苛,因為在法國出售住宅,可以享有1戶免稅優惠,至於在德國,持有3年以上的自用住宅也不用繳稅,日本自用住宅的免稅額是訂在台幣810萬。
房產專家田大權:「400萬這種絕對數字一出來之後,其實它已經無所謂高低的問題,反而市場會找到另外一個空隙,也許會炒作中低總價或是低總價,因為我們看到其實像現在南部或者其他非大台北地區之外,從800萬漲到1200萬的房子非常非常多,如果1千萬賣到1500萬,獲利是5成耶,5千萬的房子賣了5500萬,獲利只有1成,獲利率完全天差地別,但是稅制是一樣,這到底哪裏有問題。」
不同的獲利率卻課同樣的稅,讓專家看了都納悶,再加上對自住客而言,好不容易攢錢買了房,想不到在財政部眼中也是炒房投資客。
房仲業董事長王應傑:「現在房子賣了要繳土增稅,一定要繳土地增值稅,還有持有年限裡面,繳的房屋稅和地價稅,甚至你銀行貸款利息都應該列入你的成本扣除,這樣再來課,譬如說10%,那我會覺得說很合理,我所有的成本政府(如果)不承認,你要怎麼說什麼是房地合一制。」
雖然財政部版本還得經過立院三讀通過,但課稅的不確定性肯定讓房市交易更慘淡。
新聞網址→http://news.tvbs.com.tw/entry/580096
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土地交易所得免稅 在 該如何計算財產交易所得申報所得稅?/代書,地政士,王彥琳 的八卦
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