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請注意逃漏稅的相關刑責及可能觸犯洗錢防制法！
按稅捐稽徵法第41條規定，納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐，處5年以下有期徒刑、拘役或併科6萬元以下罰金。
納稅義務人若企圖運用人頭帳戶隱蔽或掩飾違法逃漏稅犯罪所得，本人及出借帳戶者恐將再多一條洗錢罪。
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【反洗錢新法通過，要注意什麼呢？】
單身20年的A先生昨天第一次和女生講了超過50句話，地點就在銀行裡。為此，他開心的在回家路上買了一顆草莓大福慶祝（這就是戀愛的滋味呢）。而他所不知道的是，這位承辦開戶的B小姐在同一天裡已經詳細調查了好幾位開戶申請人。
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👉 起源
這個美麗的誤會，其實正是反洗錢新法通過後，制度變化的縮影。為了回應亞太防制洗錢組織訴求，讓銀行金錢動向更透明，政府通過了新的法案預防經濟犯罪。因為台灣需要通過國際組織評鑑，才不會讓國外金融機構產生疑慮，不願意和台灣銀行合作。
👉 那這件事跟我有什麼關係呢？
新法對一般民眾的影響主要在出入境申報、與銀行的互動兩部分。
情境A：出入境申報
「嘿嘿～這次放了100萬現金在行李箱，準備萬全，一次把包包、高跟鞋、項鍊、耳環、手環都買回來吧！」
「等等！身上帶了這麼多錢，會被當成可疑分子的，一定要記得申報！」
「反洗錢新法通過以後，出入境如果攜帶超過新台幣10萬元或1萬美元的等值外幣現鈔，就要向海關申報，不然會被海關全數沒入喔！」
情境B：銀行開戶
「所以說，A先生現在單身，沒有親密交往的對象？」
「…是>//<」
「這一筆款項，是為生活基金開立的嗎？是你自己要使用的帳戶嗎？」
「…是>//<」
一般民眾除了出入境要記得如實申報，在金融機構開戶、匯款或買保單等，也可能被問比較多問題。除此之外，不論是利用人頭、或是借用名字開戶，只要涉及洗錢行為，就需擔負刑責。
👉 還有誰受到影響？
新法也將許多非金融機構加入防制規定範圍，包括地政士和不動產經紀業。
包括國內知名政治人物及其親屬、關係密切的人，跟金融機構往來、買賣不動產、委託專人管理資產等，都會被加強審查。
新法上路，多少對社會帶來了一些不便。追根究柢，真正有效減少經濟犯罪的方式，或許還是要從教育層面改變，培養社會大眾的反洗錢意識。你怎麼看這個新的法案呢？留言說說你的想法吧！
【小心！當車手與人頭的法律責任可是很重滴】
近來詐騙案頻傳，為了躲避追查，詐騙集團找了車手去提領騙來的錢、或是透過人頭帳戶匯入贓款。車手與人頭為了賺取零花，也不明是非地接下了任務，等到被警察抓而成了代罪羔羊，那到底車手與人頭會有怎麼樣的法律責任呢？
🎸關於車手的法律責任
車手是指那些負責跑腿把錢從帳戶裡提領出來的人，而法院對於這種車手的態度，其實是相當嚴厲的，有很高的機率會認為這種車手與那些背後負責策畫詐騙計畫的人有相同的責任 ，也就是同樣有刑法第339條詐欺罪的責任。且因為這樣的詐欺犯罪很容易以組織的型態呈現，還會依照刑法第339條之4論以加重詐欺，甚至會觸犯組織犯罪條例以及洗錢防制法等相關規定，這些都是刑事責任的。
🎸關於提供人頭帳戶的法律責任
至於提供人頭帳戶的情況，法院有可能認為這些人有幫助詐欺的行為，同樣也有刑責。而這種幫助行為責任的認定相當寬鬆，不只是故意提供帳戶、甚至是遺失存摺、金融卡而未辦理掛失，法院也有可能認定是有刑責的，所以如果有帳戶遺失的狀況便要趕快去相關單位掛失。
🎸其他可能會有詐欺刑責的行為
可能因為在台灣詐騙的行為非常猖獗，法院對於詐欺罪相關行為的態度都非常嚴格，甚至連為詐騙集團處理伙食、煮飯，都可能被認定是幫助詐欺的行為而有相關責任 (理由是為了讓詐騙集團成員不會為了伙食分心)，可見很容易就會有相關責任，大家要小心。
🎸結論
雖說刑事詐欺罪不一定容易成罪，但如果認定成立詐欺罪，法院對手段、行為態樣的認定上卻又十分寬廣，任何沾到邊的行為都有可能會被認為是詐欺手段的一部分而有相關責任。所以大家只要察覺到自己的行為跟詐欺有點關係、或是你的朋友在做疑似詐欺的行為而尋求你的幫助時，都要特別留意，以免自己成為了詐欺犯而惹來牢獄之災。
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