【鬥陣來關心】投信投顧法的特別背信罪
作者：林宜璇律師 / 李佶穎
2020年底，勞動基金驚傳弊案，疑有資產管理公司負責人為達成績效，行賄勞動基金運用局官員，該官員則指示代操基金的經理人以勞動基金進場炒作特定股票，以利相關人等以較高價格出脫持股。此一事件並非勞動基金首次發生弊案，過去也曾有基金經理人利用職務之便，以操作的基金拉抬股票價格，使其掌控的證券帳戶能高價售出持股。
基金經理人此等行為，除有違反證券交易法之可能，亦可能構成背信罪。依刑法第342條，背信罪是指為他人處理事務之人，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害本人之利益，而為違背其任務之行為，致生損害於本人之財產或其他利益；而特定職業人員若有背信情事，造成的損害又較一般受任人更大，因此我國銀行法第125條之2及證券交易法第171條第1項第3款等，訂有所謂「特別背信罪」，就銀行人員及公開發行公司之董事、監察人或經理人的背信行為，加重刑事責任。
不過，證券投資信託及顧問法立法時，或鑑於投資顧問之委任與代操部分，屬於單獨客戶之一對一關係，認為沒有加重刑責之必要，而未就投信投顧人員訂定特別背信刑責；因此如上述盈正案中之基金經理人，在當時僅能以刑法背信罪論處。直到2018年證券投資信託及顧問法修正，考量投信投顧人員違背職務，損害證券投信基金資產、委託投資資產或其利益，對投資大眾權益侵害甚大，乃增訂第105條之1，就有期徒刑部分明訂其法定刑為三年以上十年以下有期徒刑，若因犯罪獲利達新臺幣一億元以上者，更加重至七年以上有期徒刑，遠高於刑法第342條所定刑度。
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