要保人變更如何申報贈與的八卦，PTT、YOUTUBE和 Yahoo名人娛樂都在討論：

#11. 就噴了316萬？一個老父親案例看懂：保險移轉要小心的稅事

因此，民眾以要保人身分投保的保單，倘若經變更要保人，就是移轉《保險法》上的財產權益為他人所有，經他人允受，即是《遺產及贈與稅法》的贈與行為。若 ...

#12. 要保人移轉保單予他人，若涉及贈與行為，應依規定辦理贈與稅 ...

該局說明，按保險法第3條規定，要保人負有交付保險費義務，同時也是對保險標的具有保險利益之人，因保單是具有財產價值的權利，要保人所交付的保險費累積利益屬要保人所有 ...

#13. 國稅局：保單要保人的變更，應注意贈與稅及遺產稅申報規定！

國稅局：保單要保人的變更，應注意贈與稅及遺產稅申報規定！ 標籤：. 一次繳費; 節稅; 遺產; 贈與; 保單權益; 保單變更. @小花平台 ...

#14. 如將保單要保人無償變更為他人者，為什麼應申報贈與稅及留意 ...

保單要保人變更，應申報贈與稅及留意須否併入遺產總額。 民眾如將保單要保人無償變更為他人者，應依規定申報贈與稅；變更後的要保人如為原要保人的配偶、子女等人者， ...

#15. 保單變更，小心被國稅局盯上罰錢－你該知道的變更保單規定

甲君一次變更三份躉繳保單的要保人，從自己的名字變更為子女的名字。三份保單合計價值準備金為600萬元，被國稅局追繳38萬元贈與稅，同時因為沒有主動申報，加罰一倍， ...

#16. 改要保人就可節稅？錯！沒搞清楚這2情況，可能罰2倍稅

... 依法須課徵贈與稅，當要保人變更就視同是將累積一定金額保價金的保單贈與子女，如果變更時該張保單的保價金超過220萬元，要保人就須申報贈與稅。

#17. 個人將保單之要保人變更為他人，應依法申報及繳納贈與稅

財政部臺北國稅局表示，民眾將保單要保人變更為他人，屬贈與行為，若變更日之保單價值超過當年度贈與稅免稅額者，應主動申報及繳納贈與稅。 該局指出，保險法所稱之要 ...

#18. 保單變更要保人，應注意所涉之贈與稅問題

保單變更要保人，應注意所涉之贈與稅問題. HOME » 最新消息 » 稅務相關. 財政部臺北國稅局表示，父母以自己為要保人購買保險，嗣後將要保人變更為子女，將涉及贈與稅課 ...

#19. 保單之要保人變更為他人應申報贈與| Page 3

臺北國稅局表示，民眾將保單要保人變更為他人，屬於贈與行為，若變更日之保單價值超過當年度贈與稅免稅額者，應主動申報並繳納贈與稅。

#20. 贈與稅法令與申報實務

故贈與稅申報期間，應自判決確定日起算；至 ... 要保人死亡. 遺產. 保單價值準備金. 1. 3.要保人變更. 變更時. 保單價值準備金. 4. 4.被保險人死亡. 死亡日. 或領取時.

#21. 被繼承人死亡前2年內如有將保單變更要保人，應注意遺產稅 ...

被繼承人死亡前2年內如有將保單變更要保人，應注意遺產稅申報規定！ ... 益為他人所有，經他人允受，核屬贈與行為，應按截至要保人變更日之保單價值，課徵贈與稅。

#22. 國稅局：保單要保人變更應注意贈與稅、遺產稅申報規定- 財經

財政部國稅局並進一步指出，根據《遺產及贈與稅法》第15條規定，如果變更要保人的行為是發生在原要保人死亡前兩年，而要保人變更的對象為其配偶、直系血親 ...

#23. 溫媽媽（化名）去年12月變更一張保了20多年的保單 - Facebook

去年11月，台北國稅局發文給壽險公會，希望能像過戶不動產那樣，在要保人變更確定之前，先申報贈與稅。以便讓保戶警覺，可以及早知道要繳贈與稅，而重新考慮是否變更， ...

#24. 保單要保人變更:小心贈與稅 - 全民買保險

以下取自「聯合新聞網」文章內容: 隨意變更保單要保人，小心贈與稅上身。財部指出，父母將以其名義為要保人的保單 ...

#25. 要保人變更 - 富邦金控

一、申請時間：保單有效期間內，可隨時辦理。 二、應注意事項：. (一)新、舊要保人皆需簽名。 (二)要保人變更為保單所有權利義務之移轉，須由原要保人親自提出申請並經被 ...

#26. 保單變更要保人當心贈與稅上身 - 萬集會計師事務所

保單變更要保人，小心贈與稅找上門。財政部北區國稅局表示，民眾以要保人身分投保的保單，如要變更要保人，視同移轉保險法上的財產權益給他人， ...

#27. 變更要保人竟要附完稅證明？ 壽險公會：國稅局將重新評估

依法規定，凡辦理要保人變更申請，都需要檢附遺產∕ 贈與稅繳清證明，或不計入遺產∕ 贈與稅證明書、核定免稅證明書、同意移轉證明書，否則壽險公司不得 ...

#28. 媽媽過世，壽險保單竟被課贈與稅？連保險業務員都忽略的小 ...

... 也沒有觸犯實質課稅原則，沒有遺產稅的問題；而雖然要保人跟受益人不同人，但身故保險金沒有超過3,330萬元，不用申報最低稅負，想不透怎麼會多了一個贈與稅呢？」.

#29. 民眾如無償變更保險單之要保人，應 ... - 一信聯合會計師事務所

相關規定： 保險法第3 條規定： 本法所稱要保人，指對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂立保險契約，並負有交付保險費義務之人。 遺產及贈與稅法 ...

#30. 要保人與被保險人非同一人，保單遺產課稅大不同！

該局表示，依遺產及贈與稅法第16條第9款規定：「約定於被繼承人死亡時， ... 該局進一步表示，中途變更要保人亦應留意相關稅捐申報，因保險契約一旦 ...

#31. 無償變更保單要保人小心被課徵贈與稅 - 自由財經

〔記者鄭琪芳／台北報導〕財政部北區國稅局表示，民眾若將保單要保人無償變更為他人，屬於贈與行為，若變更日的保單價值加計當年度各次贈與金額超過 ...

#32. 無償變更保險契約之要保人，應申報贈與稅，以免受罰！

該局舉例說明：轄內納稅義務人甲君於95年間投保3份保單，嗣於102年間將該3份保單變更要保人為其子女，變更日之保單價值準備金各為2,000,000元，經該局查獲，核定甲君102 ...

#33. 保險課稅實務 - 元照

求公會轉知各保險公司，未來在變更要保人時，要取得國稅局所核. 發的遺產稅或贈與稅完稅證明，若未審核把關，將對保險公司處以. 罰鍰。這對許多保險業務員來說，猶如是 ...

#34. 保單變更要保人，須留意贈與稅及所得稅上身!

不少父母會替子女購買保險，常先以自己為要保人，嗣後變更為子女時，才發現有稅負問題。南區國稅局說明，依保險法規定，要保人於保險契約生效後， ...

#35. 他幫孩子買儲蓄險，被國稅局追繳37萬元贈與稅！3 ... - 早安健康

評估什麼？要保人就是保單的所有權人，所以變更要保人為子女，等於把這張保單的保單價值準備金贈與給子女。

#36. 保單變更要保人，須留意贈與稅及所得稅上身! 不少父母會替 ...

保單變更要保人，須留意贈與稅及所得稅上身! 不少父母會替子女購買保險，常先以自己為要保人，嗣後變更為子女時，才發現有稅負問題。 【2015-10-22/南區國稅局】TOP.

#37. P03 - 第一金人壽

【注意事項】. 要保人變更即屬財產權益的無償移轉，按照遺產及贈與稅法規定，將涉及遺產稅或贈與稅之課徵，提醒變更要保人. 應向各地國稅局確認稅務申報細節。 此致. 第一 ...

#38. 贈與稅申報實務

Q2:當阿公提前變更要保人呢? 變更保單要保人，屬於贈與資產的行為。同一年度的. 贈與金額必須合併計算，若超過當 ...

#39. 財稅新訊 保單變更要保人視同贈與，超過免稅額需課稅–

財政部北區國稅局表示，民眾以要保人身分投保的保單，如變更要保人，視同移轉保險法上的財產權益給他人，屬贈與行為，必須課徵贈與稅，父母透過保單規劃將 ...

#40. View Content - 勤美聯合會計師事務所

(2017/12/04聯合新聞). 財政部表示，要保人將其投保的保險單變更要保人，是將其保險單的財產價值無償讓與，核屬贈與行為，依法應申報贈與稅。 高雄國稅局指出.

#41. 不動產新聞- 變更保單要保人二點留意

... 避免誤踩稅務地雷。首先，將要保人無償變更為他人，應依規定申報贈與稅；其次，若要保人變更為配偶、子女等，且是在原要保人死亡前兩.

#42. 被繼承人死亡前2年內如有將保單變更要保人，應注意遺產稅 ...

被繼承人死亡前2年內如有將保單變更要保人，應注意遺產稅申報規定！ ... 經他人允受，核屬贈與行為，應按截至要保人變更日之保單價值，課徵贈與稅。

#43. 3種情形，解析保單規劃是否涉及贈與稅

因應國稅局要求，不少保險公司在2020年11月底調整要保人變更申請辦法。若須申請要保人變更，則應先請壽險業者出具該保單的「保單價值準備金」證明，資料備 ...

#44. 法律新聞-要保人與受益人不同人國稅局：領取生存保險金或滿 ...

要保人 與受益人不同人國稅局：領取生存保險金或滿期金要課贈與稅 ... 生存保險金或滿期金的受益人為例，由於要保人為保單持有人，有解約及變更受益人 ...

#45. 《稅務》 要保人身故或變更會被課稅？

但不論金額大小，除非符合免罰標準，否則一旦未主動申報，均會被補稅加罰（詳附表）。 變更要保人是否涉及贈與問題？ 既然保單的保險利益是遺產及贈與稅法 ...

#46. 保單做資產移轉3情況恐被課稅 - 蘋果日報

如果透過變更要保人及受益人方式，將自己應得的保險利益變更為子女所有，等於是將自己的財產無償移轉給子女，已構成《遺贈稅法》第4條所規定的贈與行為， ...

#47. 要保人死亡前2年變更保單為其他人，應注意贈與稅及遺產稅 ...

2021-03-03. 要保人死亡前2年變更保單為其他人，應注意贈與稅及遺產稅申報規定. 財政部高雄國稅局表示，民眾常以自己為要保人為家人購買人壽保險保單，嗣後如將要保人 ...

#48. 保單要保人的變更，應注意贈與稅及遺產稅申報規定

依《遺產及贈與稅法》第15條規定，如果變更要保人的行為是發生在原要保人死亡前兩年，而要保人變更的對象為其配偶、直系血親卑親屬及其配偶或是父母、兄弟 ...

#49. 400萬元保單變更要保人！沒做這三件事免稅變漏稅 - 理財周刊

以前述民眾來說，雖然配偶間相互贈與的財產可以不計入贈與總額課徵贈與稅，但因為保單變更與民眾死亡的時間沒有超過2年，配偶在辦理遺產稅申報時，又沒有 ...

#50. 保單變更要保人為子女-贈與稅【律師聯合 - 580法律網

保單變更要保人為子女-甲將其所投保之保單要保人變更為其子，經稅捐稽徵機關查獲，認原告涉有贈與稅法規定贈與情事，未依規定申報贈與稅，核定贈與應納稅額，應納稅額 ...

#51. 慘！要保人改成兒子秒變贈與連補帶罰贈與稅逾300萬元

由於這些保單價值合計已超過贈與稅免稅額220萬元，該民眾也未在保單要保人變更後30天內辦理贈與稅申報，國稅局直接核定贈與總額1,800萬元，經減除免稅 ...

#52. 保險契約變更要保人須繳贈與稅 - 好房網News

舉例來說，已經繳納過保險費的保險契約，如果變更該保險契約的要保人，就會被認定屬於贈與行為，須按《遺產及贈與稅法》規定申報，並繳納贈與稅。

#53. 【保險非免稅】想靠保單節稅一定要注意這些事

第2種會被課徵贈與稅的情形則是要保人變更，台北國稅局贈與稅股股長陳玉政舉例 ... 如果變更時該張保單的保價金超過220萬元，要保人就須申報贈與稅； ...

#54. 只是變更保單要保人，竟然被課徵10%贈與稅？這2 個方法可解！

國稅局於10月初公告，甲君於95年間投保3份保單，嗣於102年間將該3份保單變更要保人為其子女，變更日之保單價值準備金各為2000000元，經國稅局查獲， ...

#55. 要保人移轉保單價值予他人，涉及贈與行為，應依規定申報贈與稅

財政部中區國稅局南投分局表示：納稅義務人藉由購買保險作為個人投資理財或租稅規劃時，宜詳加留意遺產及贈與稅法之相關規定，以免誤觸法令，遭國稅局查獲補稅處罰。

#56. 遺產及贈與稅申報實務

國稅局審理時，查得其中2 筆被繼承人死亡前以其子女為被保險人投保之保單，均有已. 成年之子女於要保書簽名；其餘保單投保當時之子女即被保險人雖未成年，惟在被繼承人死.

#57. 他幫孩子買儲蓄險，被國稅局追繳37萬元贈與稅！3件事避免連 ...

林爸爸是要保人，也就是保單的所有權人，有權利解約和變更受益人。 ... 萬元，就免贈與稅，超過244萬元要主動向國稅局申報贈與稅，以免連補帶罰。

#58. 要保人變更為子女留意稅事

高雄國稅局表示，父母死亡前二年內，如有將保單要保人變更為子女，所贈與子女的保單價值金仍是遺產，應併入遺產總額課稅。 經濟日報提供 高雄國稅局最近查核遺產稅申報 ...

#59. [稅務新聞]保單變更要保人，贈與稅找上門 - 名師補習班

保單變更要保人，贈與稅找上門. 財政部北區國稅局表示，近來各式金融商品推陳出新，民眾投資方式多元，有人偏愛購買保險商品，但是保險繳費期間動輒長 ...

#60. 是忘記了？還是害怕想起來？保單傳承家產可能被課贈與稅 ...

因此應按截至保單要保人變更之日的保單價值準備金，在要保人變更之日的後30日內，申報贈與稅。 第三為「要保人與受益人不同」。若要保人為父母，受益人為子女，之後若保單 ...

#61. 要保人與被保險人非同一人，保單遺產課稅大不同

該局表示，依遺產及贈與稅法第16條第9款規定：「約定於被繼承人死亡時， ... 該局進一步表示，中途變更要保人亦應留意相關稅捐申報，因保險契約一旦 ...

#62. 108.09.09<稅務法務>幫子女投保留意遺贈稅

父母為子女投保，常以自己為要保人，子女為被保險人，國稅局表示，如父母 ... 利益贈與子女，依規定必須依保險契約變更日的保單價值，申報贈與稅。

#63. 保單要保人的變更，應注意贈與稅及遺產稅申報規定

財政部國稅局並進一步指出，根據《遺產及贈與稅法》第15條規定，如果變更要保人的行為是發生在原要保人死亡前兩年，而要保人變更的對象為其配偶、直系血親卑親屬及其 ...

#64. 更改保單要保人姓名竟需補稅還挨罰76萬元

不過甲君應申報贈與稅卻沒有申報，屬於逃漏稅的行為，所以甲君除了補稅之 ... 事實上，目前已有多起因變更要保人被課贈與稅的案件，躉繳保單因為保單 ...

#65. 【保險理財稅不稅(上)】保單贈與具3大優點，掌握眉角省很大！

國稅局查核發現，保單變更要保人（贈與日保價金為500萬元）並未申報贈與稅，漏報贈與總額約500萬元，核定應繳贈與税28萬元。又保單變更贈與行為屬甲君 ...

#66. 【法律文章】變更要保人亦須留意贈與稅之申報

若小明因為不知道變更要保人要申報而漏未申報，不只需要補繳稅捐，更會被科處罰鍰：-依照遺產及贈與稅法第44條前段規定：「納稅義務人違反…

#67. 財政部臺北國稅局函 - 康健人壽

另如變更要保人亦涉有贈與保險利. 益情事，原要保人需申報課徵贈與稅。 三、自95年起投保前揭人壽保險、年金保險者，近年來有保險. 期間屆滿，保險公司 ...

#68. [ 保險] 要保人≠被保險人小心節稅踢鐵板

2. 可能會有「贈與稅」的問題後來把要保人更改為「子女」，也可能會有「贈與稅」的問題。若是更改當年度的保價金超過220萬元，就必須申報及繳交贈與稅。 3 ...

#69. 保單變更要保人須報贈與– 北大會計師事務所

... 經濟日報記者林潔玲╱台北報導. 財政部表示，要保人將其投保的保險單變更要保人，是將其保險單的財產價值無償讓與，核屬贈與行為，依法應申報贈與 ...

#70. 「轉讓保單」，可能會被課贈與稅唷！ | 保險e聊站| LINE TODAY

阿美投保某二十年期終身壽險，其要保人及受益人為自己，被保人則為女兒小美， ... 無償變更要保人，其贈與總額，應按保險契約變更日之保單價值申報。

#71. 夫妻間隨意變更要保人，小心惹稅上身

準此，夫妻之間變更要保人，係屬夫妻間財產之移轉，依遺產及贈與稅法第20條第1 項第6款規定，雖然不必繳納贈與稅，但仍須留意所得稅問題。

#72. 【林嘉焜專欄】父親過世前急忙變更保單給兒子兩稅找上門 - 鉅亨

子女到國稅局提交父親的遺產稅申報書，國稅局審核同仁初步檢視被繼承人生前利息所得 ... 居然發現父親在109 年變更要保人給兒子的事實，漏報贈與稅！

#73. 所遺被保險人非要保人之保單，保單價值應併計遺產課稅- 新知 ...

該局表示，遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額，係指要保人與被保險人同一人時，始可適用。陳先生的 ...

#74. 【財富管理】保單受益人變更視同贈與 - 浩富集團

甲君將滿期保險金受益人變更為其三名子女，未申報贈與稅，連補帶罰要繳百萬稅金。財政部高雄國稅局表示，要保人將保單的受益人由本人變更為他人， ...

#75. 贈與稅

買農地贈與子女不一定免稅？ 03. 變更要保人屬財產移轉，應課徵贈與稅？ 04. 假藉免稅土地 ...

#76. 要保人與被保險人非同一人，保單遺產課稅大不同！ - 最新消息

該局表示，依遺產及贈與稅法第16條第9款規定：「約定於被繼承人死亡時， ... 該局進一步表示，中途變更要保人亦應留意相關稅捐申報，因保險契約一旦 ...

#77. 爸媽注意！ 2種情況買保險會被課贈與稅

第2種會被課徵贈與稅的情形則是要保人變更，陳玉政舉例，「父母先當要保人 ... 變更時該張保單的保價金超過220萬元，要保人就須申報贈與稅；而儲蓄險 ...

#78. 也是財產保單變更要保人，別忘了申報贈與| 房地稅務

【MyGoNews方暮晨/綜合報導】南區國稅局表示，甲君向保險公司投保保險，因故將要保人變更為乙君，係屬將保險契約累積之財產利得，全部歸屬乙君所有， ...

#79. 要保人移轉保單與他人，小心涉及贈與行為- 法令新知

國稅局呼籲民眾，個人以變更要保人的方式，將保單利益轉換為他人所有，係屬財產之無償移轉，應依規定申報贈與稅，以免違法而受處罰。

#80. 【新制上路！人壽保險變更要保人竟要被罰錢#大保法王說好險 ...

... 他向三間保險公司分別投保了人壽保險，他想把三個人壽保險的 要保人變更 為子女，在 變更要保人 後被國稅局查到，他沒有 申報贈與 稅，所以國稅局就裁罰 ...

#81. 莊先生病重變更要保人國稅局找上莊太太說她漏報保單遺產 ...

高雄國稅局官員說，更改保單要保人是「贈與」行為，要核課贈與稅，夫妻 ... 四張保單更改要保人的時間是在莊先生過世前兩個月內，所以要申報為遺產。

#82. 民眾如無償變更保險單之要保人應注意贈與稅申報規定

是民眾以要保人身分投保之保單，倘經變更要保人，乃為移轉保險法上財產權益為 ... 甲君未依同法第24條規定，於贈與行為發生後30日內辦理贈與稅申報， ...

#83. 保單要保人變更視同贈與 - KSP凱博聯合會計師事務所

南區國稅局局長蔡碧珍指出，保險繳費期間動輒長達10～20年，難免因資金調度或個人因素而變更要保人，舉例來說年金保險與人壽保險較容易會有贈與稅的問題， ...

#84. 保單要保人的變更應注意贈與稅及遺產稅申報規定！

國稅局：保單要保人的變更應注意贈與稅及遺產稅申報規定！ - 2021/9/12. 2021年9月11日. 台灣人愛買保險的程度眾所皆知，相信大家都知道，保單契約具有財產價值，要保 ...

#85. 稅務資訊家- 【綜所稅】要保人死亡前2年變更保單為其他人

【綜所稅】要保人死亡前2年變更保單為其他人，應注意贈與稅及遺產稅申報規定. 財政部高雄國稅局表示，民眾常以自己為要保人為家人購買人壽保險保單，嗣後如將要保人 ...

#86. 繼承保單或是變更要保人應留意保單價值並完成贈與稅申報

日前發生某民眾買了價值1,772萬餘元的保單，因民眾不了解保單稅務之嚴重性，於變更要保人時未申報贈與，於變更完成九個月後，收到國稅局的函文，以6筆 ...

#87. 被繼承人死亡前2年內如有將保單變更要保人，應注意遺產稅 ...

被繼承人死亡前2年內如有將保單變更要保人，應注意遺產稅申報規定！ ... 惟可依同法第11條第2項規定，將已納之贈與稅連同按郵政儲金匯業局1年期定期 ...

#88. 要保人死亡前2年變更保單為其他人，應注意贈與稅及遺產稅 ...

以下財政部高雄國稅局3月2日新聞稿宣導：民眾常以自己為要保人為家人購買人壽保險，嗣後如將要保人變更為他人，應申報贈與稅；並摘錄3月9日經濟日報 ...

#89. 財政部臺北國稅局函

主旨:為維護租稅債權,請惠予轉知貴會會員於受理變更保險契. 約要保人時,應依遺產及贈與稅法第8條規定通知當事人. 繳驗稽徵機關核發之證明書,請查照。

#90. 變更要保人贈與稅 - Bluedemon

民眾如無償變更保險單之要保人，應注意贈與稅申報規定，財政部北區國稅局表示， ... 應申報贈與稅，請納稅義務人重新檢視自身投保之保單有無曾經變更要保人，儘早補 ...

#91. 遺贈稅新知-保單要保人變更視同贈與 - 遺產糾紛處理專業律師

南區國稅局局長蔡碧珍指出，保險繳費期間動輒長達10～20年，難免因資金調度或個人因素而變更要保人，舉例來說年金保險與人壽保險較容易會有贈與稅的問題， ...

#92. 變更要保人漏報贈與重罰

財政部表示，保單變更要保人，屬權利價值移轉，為贈與行為，當年度贈與財產總值累計超過220萬元者，應辦理贈與稅申報，以免遭補稅加處罰。

#93. 要保人死亡前2 年變更保單為其他人，應注意贈與稅及遺產稅 ...

要保人 死亡前2 年變更保單為其他人，應注意贈與稅及遺產稅申報規定. 財政部高雄國稅局表示，民眾常以自己為要保人為家人購買人壽保險保單，嗣後如將要 ...

#94. 使用保單節稅，小心踩到「贈與稅」紅線 - 關鍵評論網

甲君一次變更三份躉繳保單的要保人，從自己的名字變更為子女的名字。三份保單合計價值準備金為600萬元，被國稅局追繳38萬元贈與稅，同時因為沒有主動申報 ...

#95. 保單要保人改為子女屬於贈與行為須繳稅｜卡優新聞網

國稅局解釋，依保險法規定，要保人在保險契約生效後，享有隨時終止契約，並取得解約金的權利，也能以保險契約向保險人借款，並得指定或變更受益人等，依 ...

#96. 保單隨意變更「要保人」，小心將有「贈與稅」問題！

近來各式金融商品推陳出新，民眾投資方式多元，有人偏愛購買保險商品，但是保險繳費期間動輒長達一、二十年，難免因資金調度或個人因素而變更要保人， ...