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《漫步華爾街》是一本經典的投資教科書,但對初學者而言較為艱澀難懂,所以墨基爾撰寫了這本《漫步華爾街的10條投資金律》來讓人簡單遵循,其中許多觀點與我之前在書中提過的不盡相同,能讓人再次溫故知新。
例如:金律2 養成存錢習慣,其中有提到記錄開銷,富蘭克林曾說:「在小的開支也要小心,因為再小的漏洞也能沉船」。就像我前幾天在FB提到剪頭髮都剪100元,過去幾年調漲到150元,能在小地方省錢,就能擁有更多的投資本金。
而改變消費習慣,更是我常提到的,是否需要買一台不常用到的車,每年並花六位數的支出來去維繫這台新車,這些概念看似簡單,但知易行難,堅持幾十年就沒多少人能做到。
書中不乏有其他針對各個族群的省錢妙招,提供給讀者參考。
書中提到,一個一般人常常忽略的細節,改變一個小小概念,就能在投資路上多了5%的投資報酬率,那就是自提6%的退休金。
台灣現行的勞工退休金制度,是由雇主按月提繳6%的退休金至勞保局設立的勞工退休金個人專戶,個人可以選擇自提6%至退休金個人專戶,此金額可以從當年度的個人綜合所得稅總額中全數扣除。
假設一個月收入5萬元的投資人(單身),扣除免稅額與標準扣除額和薪資扣除額40.8萬,剩餘部分尚需繳納5%的所得稅率,利用自提6%就是把每個月收入的3000元藏起來,一年就藏了36000元,這部分的5%所得稅1800元就不用繳納給政府,這不就多了5%的投資報酬率嗎?
這本書還有更多值得閱讀的地方,大家有興趣可以去買來看看。
單身免稅額 在 蘇家宏律師 Facebook 八卦
不婚主義,及時行樂的羅霈穎,生前以『我自己就是豪門,我幹嘛要嫁入豪門?』的霸氣言論,讓單身一族相當佩服,她靠著房租租金就能過活,下半輩子無憂無慮,奈何命運弄人,對於身後事,她曾說「我沒小孩沒人拜呀,樹葬海葬都不錯」。
羅霈穎沒有留下孩子,逝世後,她留下價值3億元海內外房產,羅霈穎的媽媽高齡94歲,她也有兩位哥哥,一生美麗,活的精彩的羅霈穎,留下的財產該怎麼處理,後續的遺產稅又該怎麼辦?
恩典法律事務所蘇家宏律師指出,按部就班仔細檢查每一個可以節稅的空間,『不該繳的稅,不必冤枉繳』!
#第一步:要先計算『遺產總額』是多少?原則上所有財產都要課稅(海內外財產都算),如果是國內的房地產,將會以土地公告現值與房屋評定現值計算(通常比市價低很多)。
但可以注意有一些財產可以不必計算遺產稅,像是:
1. 被繼承人日常生活使用的器具和用品,其總價值在89萬元以下的部分。
2. 被繼承人職業上使用的工具,總價值在50萬元以下部分
3. 付給指定受益人的人壽保險金、勞工保險的保險金額。
4. 被繼承人死亡前5年內,繼承的財產已經繳納遺產稅者。
….等等。
#第二步:計算出遺產總額後,接下來減掉1200萬元的免稅額。
#第三步:繼續扣掉個別的扣除額,例如:扣除母親的扣除額123萬元(如果父母都在可以扣246萬元)、負債(例如銀行房貸,需有確實證明)、喪葬費用123萬元、遺囑執行人費用(如果有遺囑)….等。
假設單身族擁有2億國內房產,也許公告地價現值1億元,加上國外資產可能1億元,扣掉1200萬元免稅額,再扣掉123萬元母親的扣除額,以及銀行貸款假設8000萬元,也許剩不到1億元的『課稅遺產淨額』
我們把『課稅遺產淨額』1億元 ╳ 15% - 2,500,000(累進差額)等於1250萬元,還可以在減掉扣抵稅額(因為如果在國外有財產,已經在國外繳納的遺產稅,可扣除),所以整個遺產稅可能不到1000萬元。
或許有人會問,如果母親拋棄繼承會不會比較省稅?因為如果母親繼承,等母親過世後,同一筆遺產還要課一次遺產稅,乾脆拋棄後由兩個兄弟繼承,不就少了一次課遺產稅的機會嗎?
理論上好像對,但是法律上特別規定,如果同一筆財產在5年內有繳過遺產稅,是可以不計入遺產計算(可以參考本文前段第一步驟的注意事項),母親死亡前6-9年內有繳過遺產稅,可以依照比例80%、60%、40%、20%來扣除。如果媽媽已經94歲了,不一定要為了節稅這個理由拋棄繼承。
此外,如果媽媽拋棄繼承,那123萬元的扣除額也是不能計算的。
提醒大家,最好的節稅方法不是在事後做,而是提早在自己年輕的時候就做規劃。
讓自己活得精彩,也留得豐富!
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遺產稅計算算式:
遺產總額 - 免稅額 - 扣除額 = 課稅遺產淨額
課稅遺產淨額 * 稅率 - 累進差額 - 扣抵稅額及利息 = 應納遺產稅額
單身免稅額 在 蘇治芬 Facebook 八卦
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單身免稅額 在 減稅利多! 單身年收低於42.3萬免繳稅|#鏡新聞 - YouTube 的八卦
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